La A-Z del comercio electrónico

Introduction: El estado de flujo de caja es uno de los tres estados financieros críticos (junto con el estado de resultados y el balance general) que se utilizan para evaluar la solidez financiera y la liquidez de una empresa. Clasifica el flujo de caja en las actividades operativas, de inversión y de financiación durante un período específico, y ofrece una visión detallada de cómo una empresa genera y utiliza el efectivo.

Box flow state:

• Operate activities: Incluye el efectivo recibido de las ventas y el efectivo pagado por bienes, servicios, salarios e impuestos. Replica el flujo de caja directamente relacionado con la producción y la entrega de los bienes y servicios de la empresa.
• Actividades de inversión: Determina el efectivo utilizado para inversiones en activos a largo plazo, como la compra de maquinaria o bienes inmuebles, y el efectivo recibido por la venta de estos activos.
• Actividades de financiación: Muestra el flujo de caja relacionado con el préstamo y el pago de deuda, la emisión y recompra de acciones y el pago de dividendos.

Cajas flow status:

• Eficiencia operativa: El flujo de caja positivo de las actividades operativas indica que una empresa puede generar de manera sostenible más efectivo del que gasta.
• Estrategias de inversión: Las actividades de inversión muestran dónde la empresa elige asignar sus recursos para el crecimiento a largo plazo.
• Financial structure: Las actividades de financiación revelan la estrategia de una empresa para gestionar su combinación de deuda y capital, lo que afecta a su apalancamiento y a la rentabilidad de los accionistas.

Perspectivas estratégicas:

Un estado de flujo de caja proporciona información invaluable sobre la eficiencia operativa, las decisiones financieras y la estrategia general de una empresa. Los analistas e inversores examinan esta declaración para evaluar la liquidez, el riesgo y el potencial de generación de efectivo en el futuro.